三、家庭財務診斷：

    趙先生家庭目前處在家庭成長期，該時期家庭的財務特點是子女養育的負擔逐漸增加。家庭資產配置比較單一，主要集中在房產和經營性資產，資產流動性不夠，如果經營上需要大的流動資金，或者妻子女兒出現重大疾病等特殊情況會出現流動資金不足。且沒有配置其他理財產品，諸如銀行理財產品、基金、債券、黃金等等。

    四、理財規劃建議

    （一）子女教育規劃

    建議趙先生把10萬元存款拿出作為一次性投資股票型基金，另外每年拿出6萬元采用基金定投來積累這筆資金投資股票型基金，預期年化收益率為10%。但是，子女教育金沒有時間和費用彈性，應該提早規劃，且要配合保險規劃進行，因為一旦保險事故發生，教育金的來源將被中斷。

    （二）經營規劃

    趙先生想將西餐廳改為有限公司組織，以利于未來的發展，但是又不想因此增加稅負。我們為趙先生設計一套兩全其美的改制方案，包括改制后個人薪資，獎金與分紅的規劃。

    將西餐廳改為有限公司，改制以后，可以進行相關折舊，計提相應準備金，這樣可以降低稅負。而且趙先生承擔有限責任。目前稅前凈收入48萬元，采用月工資2萬元，年底獎金24萬元的方式，適用所得稅率為20%，將列支薪酬、年終獎金和分紅，凈收入列支到員工薪酬中，可以繳納三險一金，降低企業所得稅，且減少個人所得稅。以后年納稅所得超過48萬元時，采用年底獎金24萬元，其他平均在每月作為工資發放，這樣就能繳納最低個人所得稅，這樣每個月的稅后收入從33萬元增加到37萬元。

    對比改制前后收入：

    改制前，個人所得稅：（48-0.2×12）×35%-0.6750=15萬元

    改制后，個人所得稅：（繳納三險一金，養老0.0480萬元，其他11%）

    月工資納稅：（2×0.89-0.0480-0.02）×0.2-375=0.2689萬元

    年底獎金納稅：24×0.2-0.0375=4.7625萬元

    合計：0.2689×12+4.7625=7.9893萬元

    節約稅款：15.2850-7.9893=7.2957萬元